恒大濟(jì)南置業(yè)被冒名的背后：商票造假花樣繁多 電票時(shí)代，操作風(fēng)險(xiǎn)更難把控了

收票要謹(jǐn)慎!近日，一份來(lái)自常州銀保監(jiān)分局的風(fēng)險(xiǎn)提示函在票據(jù)圈流傳開(kāi)來(lái)，該函稱(chēng)，茲有恒大地產(chǎn)集團(tuán)濟(jì)南置業(yè)有限公司(下稱(chēng)“恒大濟(jì)南”)提出有人私刻印章、冒用其公司名義注冊(cè)成立了江蘇博雅置業(yè)有限公司(下稱(chēng)“江蘇博雅”)，并開(kāi)具了大量商業(yè)承兌匯票，常州銀保監(jiān)分局提醒轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)審慎對(duì)待“江蘇博雅”的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。

對(duì)此，第一財(cái)經(jīng)記者致電常州銀保監(jiān)分局求證該函真實(shí)性，截至發(fā)稿尚未收到相關(guān)回復(fù)。不過(guò)記者在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中查詢(xún)“江蘇博雅”可以看到如此表述，“該企業(yè)涉嫌冒名登記，正在接受調(diào)查”。

類(lèi)似恒大濟(jì)南這種被冒開(kāi)商票的例子并不罕見(jiàn)，此前就有諸如中交一公局集團(tuán)有限公司、中國(guó)建筑第八工程局有限公司、中國(guó)建筑第六工程局有限公司等多家央企發(fā)布公告稱(chēng)，被冒名開(kāi)立虛假賬戶(hù)并辦理商票。記者采訪(fǎng)業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這類(lèi)現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因在于票據(jù)信息的不透明。

但可期待的是，第一財(cái)經(jīng)記者了解到，上海票據(jù)交易所已于2019年12月就商業(yè)承兌匯票信息披露一事對(duì)眾多企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研，預(yù)計(jì)票據(jù)信息披露平臺(tái)將于近期上線(xiàn)，這將提升票據(jù)市場(chǎng)的透明度，有利于風(fēng)險(xiǎn)防范。

商票造假頻現(xiàn)

所謂商業(yè)承兌匯票，是指基于真實(shí)貿(mào)易背景下，由企業(yè)開(kāi)具、到期再由企業(yè)付款的一種票據(jù)，也可視為付款人的一種融資工具。近年來(lái)，隨著商業(yè)承兌匯票的不斷普及，不少人打起了假承兌匯票的主意，玩法頗多，像冒用大企業(yè)開(kāi)立虛假賬戶(hù)的現(xiàn)象頻頻發(fā)生。

據(jù)了解，恒大濟(jì)南是2019年10月發(fā)現(xiàn)有人私刻印章、冒用公司名義注冊(cè)成立了江蘇博雅置業(yè)，并開(kāi)出了大量商業(yè)承兌匯票。而后在12月，恒大濟(jì)南便向江蘇銀保監(jiān)局致函說(shuō)明了相關(guān)情況。

恒大濟(jì)南稱(chēng)：“我司并非江蘇博雅的股東，江蘇博雅注冊(cè)成立時(shí)向常州市經(jīng)開(kāi)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局提交的資料中加蓋的‘恒大地產(chǎn)集團(tuán)濟(jì)南置業(yè)有限公司’的印章，并非我司公章，而是有人私刻的假章，其行為已構(gòu)成涉嫌刑事犯罪，就此事項(xiàng)，我司已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。”

恒大濟(jì)南同時(shí)還表示，公司已向常州市經(jīng)開(kāi)區(qū)市場(chǎng)管理監(jiān)督局說(shuō)明情況，并要求撤銷(xiāo)江蘇博雅的登記決定，常州市經(jīng)開(kāi)區(qū)市場(chǎng)管理監(jiān)督局已受理并開(kāi)始調(diào)查，并于2019年10月30日在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(江蘇)將此事進(jìn)行了公示;另外，公司還于2019年11月6日向江蘇16家銀行寄送了函告，說(shuō)明了前述情況。

“這是開(kāi)假票的常用套路，比如偽造印章、證照等相關(guān)資料，然后冒用大企業(yè)名義開(kāi)假商票。”一位資深業(yè)內(nèi)從業(yè)者對(duì)第一財(cái)經(jīng)記者表示，“但江蘇博雅的‘高明’之處在于，不直接冒用大企業(yè)開(kāi)票，而是在工商注冊(cè)環(huán)節(jié)冒用恒大濟(jì)南名義來(lái)注冊(cè)公司，從而為其開(kāi)票背書(shū)。”

企查查信息顯示，江蘇博雅成立于2019年10月18日，注冊(cè)資本為3億元，法人代表為王延?xùn)|。在工商登記股東一欄中，恒大濟(jì)南持股80%，認(rèn)繳出資額為2.4億元;二股東為王延?xùn)|，持股20%，認(rèn)繳出資額為6000萬(wàn)元。

上述從業(yè)者告訴記者：“江蘇博雅可能是鉆了注冊(cè)的空子，目前工商注冊(cè)不用實(shí)繳，另外，銀行開(kāi)立賬戶(hù)也不用去核查股東，因此，這種冒稱(chēng)大股東、虛假背書(shū)的風(fēng)險(xiǎn)還是很難預(yù)防的。”

記者了解到，商票辦理主要有四個(gè)環(huán)節(jié)，一是企業(yè)進(jìn)行工商注冊(cè)，需通過(guò)工商審核;二是企業(yè)在銀行開(kāi)戶(hù)，需通過(guò)銀行相關(guān)審查;三是開(kāi)通電票功能;四是開(kāi)出商票。由此來(lái)看，江蘇博雅的問(wèn)題出在第一環(huán)節(jié)上。

事實(shí)上，除了江蘇博雅外，還有很多企業(yè)冒用大企業(yè)的名義在銀行開(kāi)立虛假賬戶(hù)并通過(guò)虛假賬戶(hù)辦理電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)，也就是在第二環(huán)節(jié)上做文章。在2019年11月，中建六局就曾發(fā)布關(guān)于被不法分子冒用名義虛假開(kāi)具商業(yè)承兌匯票的免責(zé)聲明。

在這則聲明中年，中建六局提到，有人通過(guò)偽造印章、證照及相關(guān)資料，采用虛假手段冒用中建六局名義在貴州遵義紅花崗農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司天津路支行、中國(guó)工商銀行樂(lè)平支行、內(nèi)蒙古銀行股份有限公司哈爾濱宣化街支行、湖北銀行股份有限公司來(lái)鳳支行開(kāi)立銀行賬戶(hù)，并利用這些銀行賬戶(hù)開(kāi)立虛假商票。此外，中建八局、中交一公局集團(tuán)、中冶天工集團(tuán)和中建五局等多家企業(yè)也發(fā)表過(guò)類(lèi)似聲明。

綜合來(lái)看，這些被冒名開(kāi)立的賬戶(hù)基本為新開(kāi)立賬戶(hù)，在開(kāi)立賬戶(hù)的同時(shí)即開(kāi)通電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)權(quán)限并在短時(shí)間內(nèi)集中簽發(fā)票據(jù)。不過(guò)，在被發(fā)現(xiàn)后，這類(lèi)電子商業(yè)匯票通常會(huì)被采取撤票、提前結(jié)清或鎖定等措施，將不再流通。眼下，江蘇博雅所開(kāi)出的商業(yè)承兌匯票還有待查處。

票據(jù)信披可期

“電票時(shí)代，操作風(fēng)險(xiǎn)更難把控了，涉及到工商、銀行等多個(gè)體系，”一位股份行票據(jù)事業(yè)部人士說(shuō)，“這就需要各方進(jìn)一步提高開(kāi)戶(hù)審核的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)審查核驗(yàn)，加強(qiáng)內(nèi)控。”

普蘭金服副總裁周海濱對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，可從三個(gè)方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，一是銀行柜臺(tái)辦理開(kāi)戶(hù)時(shí)，嚴(yán)格按照有效規(guī)章制度執(zhí)行，做到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)原件，上門(mén)核實(shí)法人，影像系統(tǒng)核實(shí)預(yù)留印鑒(如有);二是在開(kāi)票環(huán)節(jié)，銀行對(duì)票據(jù)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景進(jìn)行審核，發(fā)票原則上不允許后補(bǔ);三是資金供給方應(yīng)事前對(duì)假票進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)票面的合理性進(jìn)行審核。

周海濱提醒，尤其是要特別關(guān)注這類(lèi)票據(jù)，如開(kāi)戶(hù)行所在地與承兌央、國(guó)企注冊(cè)地距離較遠(yuǎn)的;開(kāi)票企業(yè)與收款企業(yè)為關(guān)聯(lián)企業(yè)的;大企業(yè)的開(kāi)戶(hù)行為信用社、村鎮(zhèn)銀行、民營(yíng)銀行等資產(chǎn)規(guī)模較小的銀行機(jī)構(gòu);開(kāi)票累計(jì)總金額較少、開(kāi)票歷史較短的;背書(shū)人為市場(chǎng)黑名單內(nèi)的企業(yè)等。

“更重要的是，要建設(shè)票據(jù)市場(chǎng)的信用體系，比如加強(qiáng)信息方面的統(tǒng)計(jì)和披露，為市場(chǎng)參與者提供更加全面準(zhǔn)確的信息，盡可能消除信息不對(duì)稱(chēng)的情況，提升市場(chǎng)信息和業(yè)務(wù)方面的透明度。”上述票據(jù)事業(yè)部人士建議。

第一財(cái)經(jīng)記者了解到，上海票據(jù)交易所已于2019年12月就商業(yè)承兌匯票信息披露一事對(duì)眾多企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研，調(diào)研內(nèi)容包括信披方式、信披時(shí)間以及逾期票據(jù)披露時(shí)間等事項(xiàng)，預(yù)計(jì)票據(jù)信息披露平臺(tái)將在不久后上線(xiàn)。

周海濱對(duì)記者表示，建設(shè)票據(jù)信息披露平臺(tái)有利于票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范，優(yōu)化票據(jù)市場(chǎng)生態(tài)，平臺(tái)通過(guò)適時(shí)發(fā)布托收逾期、案件發(fā)生、資金損失等輿情信息，可提升市場(chǎng)透明度，提高金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。另外，商票的信用評(píng)級(jí)也值得期待，如區(qū)別于四大及中債評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的付款企業(yè)評(píng)級(jí)，或以付款企業(yè)評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)進(jìn)行信用疊加的整張票據(jù)評(píng)級(jí)。

關(guān)鍵詞： 濟(jì)南置業(yè)